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Quanto devo mettere da parte ogni mese per le tasse con il regime forfettario?
Metti da parte ogni mese l'incasso del mese moltiplicato per il coefficiente di redditività della tua attività, e su quel reddito applichi l'imposta sostitutiva (15%, oppure 5% nei primi cinque anni se hai i requisiti) più l'aliquota contributiva INPS. Con 3.000 euro incassati, coefficiente 78% e Gestione Separata al 26,07%, sono 961,04 euro al mese, cioè circa un terzo dell'incasso. Chi incassa poco in un mese accantona poco: il conto segue gli incassi veri, non le fatture emesse.
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Continua con i miei numeri Gratis · senza carta · 20 messaggi al giornoCome si calcola
- Prendi solo i soldi incassati nel mese: nel forfettario conta l'incasso, non la fattura emessa.
- Moltiplica l'incasso per il coefficiente di redditività del tuo codice ATECO: 3.000 x 78% = 2.340 euro di reddito imponibile.
- Su quel reddito calcola l'imposta sostitutiva: 2.340 x 15% = 351 euro.
- Sullo stesso reddito calcola i contributi: 2.340 x 26,07% = 610,04 euro.
- Somma le due voci: 351 + 610,04 = 961,04 euro al mese da spostare su un conto a parte.
- Rispetto ai 3.000 euro incassati è circa il 32%: è la quota che non devi considerare tua.
- Reddito imponibile del mese = Incassi del mese (soldi davvero entrati) × Coefficiente di redditività del tuo codice ATECO ÷ 100
- Imposta sostitutiva da accantonare = Reddito imponibile del mese × Imposta sostitutiva (15 ordinaria, 5 start-up) ÷ 100
- Contributi INPS da accantonare = Reddito imponibile del mese × Aliquota INPS Gestione Separata ÷ 100
- Totale da mettere da parte ogni mese = Imposta sostitutiva da accantonare + Contributi INPS da accantonare
Un esempio
Incassi del mese (soldi davvero entrati): 3000 € · Coefficiente di redditività del tuo codice ATECO: 78 % · Imposta sostitutiva (15 ordinaria, 5 start-up): 15 % · Aliquota INPS Gestione Separata: 26,07 %.
Risultato: Reddito imponibile del mese: 2340,00 € · Imposta sostitutiva da accantonare: 351,00 € · Contributi INPS da accantonare: 610,04 € · Totale da mettere da parte ogni mese: 961,04 €.
Da tenere presente
- Il coefficiente di redditività cambia con il codice ATECO (per esempio 40%, 67%, 78%): verifica il tuo prima di usare il calcolo.
- L'imposta sostitutiva è 15%, ma scende al 5% per i primi cinque anni di attività solo se hai i requisiti start-up, tra cui non aver svolto attività simile nei tre anni precedenti.
- Il calcolo qui usa la Gestione Separata professionisti, aliquota 26,07% per il 2026. Cambia il campo se la tua aliquota è diversa.
- Artigiani e commercianti seguono un'altra regola: contributi fissi annui sul minimale di 18.808 euro (4.521,36 euro artigiani, 4.611,64 euro commercianti) più 24% o 24,48% sulla parte eccedente, con possibile riduzione del 35%.
- Il salvadanaio serve per le scadenze: saldo e primo acconto entro il 30 giugno 2026 (proroga al 20 luglio senza maggiorazione, al 20 agosto con lo 0,80%) e secondo acconto entro il 30 novembre 2026. Il limite di ricavi resta 85.000 euro.
Fonti
Testo redatto con l'assistenza dell'intelligenza artificiale, a partire dalle fonti indicate, e controllato con il calcolo di esempio. È uno strumento di orientamento: per decisioni fiscali o contrattuali vale il parere del tuo commercialista.
Puoi chiedere a Oravio
Il numero ce l'hai. Adesso puoi chiedergli di risolverlo.
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